Pese a que nuestros lectores son personas preparadas y capaces, no es fƔcil comprender un presupuesto municipal.
Y no es fĆ”cil de comprender tanto por los distintos capĆtulos, memorias y tĆ©rminos en que estĆ” configurado, como por las cantidades que se manejan. Por otro lado, los ciudadanos no suelen bucear en la vorĆ”gine de pĆ”ginas y documentos que supone un presupuesto municipal. Para este, contabilizamos hasta 842 pĆ”ginas en un documento que ha multiplicado por 6 su extensiĆ³n desde 2015, cuando contaba con 139 pĆ”ginas.
Un presupuesto municipal que a simple vista, aumenta todas sus partidas y dispara el gasto hasta los 1280 ā¬ por habitante. No obstante, estas cifras estĆ”n calculadas teniendo en cuenta la poblaciĆ³n de derecho actual, segĆŗn el padrĆ³n a 1 de enero de 2020, de 39062 habitantes. Haciendo una proyecciĆ³n con base al crecimiento natural de La Rinconada, podemos obtener una estimaciĆ³n de unos 430 rinconeros mĆ”s en 2021. AsĆ, para 39500 pobladores, el gasto serĆa de 1266 euros por habitante. Hay que tener en cuenta, ademĆ”s, que no suele alcanzarse el 100% de lo presupuestado. Esa es la razĆ³n de que existan remanentes y superĆ”vits. SegĆŗn IntervenciĆ³n, los porcentajes de ejecuciĆ³n de los tres Ćŗltimos presupuestos no han superado, en ningĆŗn caso, el 70% (2021: 68%; 2020: 57,29%; 2019: 67,67%).
Obviamente, el presupuesto se divide en dos grandes grupos, a saber: ingresos y gastos, que por ley, deben ser de exactamente, la misma cuantĆa.
Los ingresos, de los que daremos cuenta en este artĆculo, son el dinero con que cuenta el ayuntamiento, provienen de muy diversas fuentes y asĆ deben estar reflejados.
En los ingresos, con un total de 50.021.000 ā¬ se aprecian diferentes fuentes. Por un lado, primero los impuestos directos y los indirectos
Los impuestos directos, capitulo 1, corresponden en primer lugar al IBI, ese impuesto que coloquialmente se llama Ā«contribuciĆ³nĀ», que no es mĆ”s que un impuesto por tener una casa o nave.
Hace poco el ayuntamiento informĆ³ de que Ā«congelarĆa por segundo aƱo consecutivoĀ» este impuesto en todas sus formas (rĆŗstico, urbano y especial), asĆ como otras tasas. El tipo del IBI es actualmente de 0,5043% en su naturaleza urbana, 1,158% en su naturaleza rĆŗstica y un 1,3% en caracterĆsticas especiales. Debemos detenernos aquĆ para ampliar la lupa y ver si dicho impuesto, cuya variaciĆ³n depende exclusivamente del ayuntamiento, se aplica de igual guisa en los municipios de nuestro entorno. Tomemos para el caso los municipios de Dos Hermanas, AlcalĆ” del RĆo y Sevilla. TambiĆ©n tomaremos los casos de Ćcija y Carmona por tener ambos una gran extensiĆ³n, y tener mĆ”s del 80% de su territorio calificado como suelo rĆŗstico, igualmente como La Rinconada, al ser una circunstancia esta que posibilita aumentar el tipo impositivo, o lo que es lo mismo, hacer que el recibo de la contribuciĆ³n sea mĆ”s caro.
En la propia memoria del presupuesto se explica que, aĆŗn congelando el impuesto, se esperan nuevas unidades residenciales en Las Ventillas, La UniĆ³n, El Mirador, San JosĆ© Norte o la nueva barriada de Haza de la Era, ademĆ”s de la implantaciĆ³n de nuevas industrias que tendrĆ”n un efecto positivo en la recaudaciĆ³n. No obstante, segĆŗn reflejan las cuentas, se ha estimado obtener los mismos rendimientos que el pasado aƱo. AsĆ, se alcanzarĆ”n los 928.401 euros por el IBI de naturaleza rĆŗstica y 6.964.693,20 euros de IBI de naturaleza urbana.
Otros impuestos directos son el de VehĆculos de tracciĆ³n mecĆ”nica conocido como āimpuesto de circulaciĆ³nā (1.728.927,62, igual que en 2021, cuando aumentĆ³ en 25.000 euros exactos) o el impuesto sobre el incremento del valor del terreno (las plusvalĆas, con una recaudaciĆ³n de 886.328,29, igual desde 2020 y muy superior a 2018, con 200.000 euros. Estos cambios se deben a la propia calificaciĆ³n del suelo, aumentĆ”ndose cuando el suelo rĆŗstico pasa a ser urbano). TambiĆ©n el de Actividades EconĆ³micas (tanto en su forma directa como las cuotas provinciales y nacionales, cuya cuantĆa el ayuntamiento recauda pero no dispone), que, aunque se instalan nuevas empresas importantes, no ve alterada su recaudaciĆ³n, de 1.458.221,34 ā¬, el mismo importe desde 2020. Toda empresa que tenga una cifra de negocio inferior a un millĆ³n de euros estĆ” exenta de este impuesto.
Hay que tener en cuenta que el informe econĆ³mico financiero reconoce que uno de los recursos tributarios mĆ”s importantes del consistorio, las plusvalĆas, pueden sufrir una importante disminuciĆ³n. Esto se debe a la sentencia que declarĆ³ nulo el mĆ©todo de cĆ”lculo y a la confusiĆ³n aĆŗn imperante respecto al nuevo modo de calcular formulado por el Ministerio de Hacienda de forma urgente. AsĆ, se ha promovido la dotaciĆ³n de un fondo de contingencia, tramitado de urgencia, para compensar el menor ingreso.
El siguiente capĆtulo de los ingresos, lmpuestos Indirectos estĆ” formado Ćŗnica e Ćntegramente por el impuesto sobre Construcciones y Obras (un impuesto del que, a pesar de lo complicado que han sido los aƱos 2019, 2020 y 2021 para la inversiĆ³n, se han superado con creces las expectativas marcadas en los presupuestos iniciales para este concepto, recaudĆ”ndose mĆ”s de lo previsto) y que no es otra cosa que lo que nos cobran por tener la licencia de obras, de cualquier tipo. AsĆ, el ayuntamiento espera recaudar alrededor de 1.500.000 euros, casi medio millĆ³n mĆ”s que el pasado ejercicio (un 42,86% de incremento) debido al repunte de la construcciĆ³n y las obras de envergadura que se desarrollarĆ”n en el municipio. Cabe destacar el aumento constante en la recaudaciĆ³n de este impuesto, lo que viene a decir que cada aƱo se estĆ” construyendo mĆ”s casas. Algunos grupos polĆticos y organizaciones medioambientales han alertado de la creaciĆ³n de una nueva burbuja inmobiliaria a travĆ©s de la polĆtica del ladrillazo. A este respecto, el crecimiento en este impuesto desde 2015 ha sido el siguiente.
Las Tasas son la tercera vĆa de ingresos, aquello que el ayuntamiento cobra por la prestaciĆ³n de ciertos servicios, la apertura de expedientes y concesiĆ³n de licencias administrativas, asĆ como las multas, y que supone un total de 6.076.678,05 ā¬, un 35% menos que el pasado aƱo.
Un dato interesante resulta de observar la recaudaciĆ³n por el aprovechamiento de la vĆa pĆŗblica por elementos publicitarios ātal y como hemos denunciado aquĆā, de tan sĆ³lo 1000 euros āuna cantidad que, como los ingresos por ocupaciĆ³n de la vĆa pĆŗblica con mesas y sillas ālos veladoresā no ha visto cambio desde 2015ā y que deriva de no aplicar la preceptiva ordenanza de publicidad exterior o la de limpieza urbana.
En estas cifras de tasas podemos vislumbrar el nivel de uso de las infraestructuras, espacios y servicios municipales, viendo que desde hace mĆ”s de siete aƱos, el ayuntamiento ingresa 600 euros (en todo el aƱo) en calidad de precio de entrada al museo de la Rinconada (en el Teatro de la Villa). TambiĆ©n se encuentran congeladas en las estimaciones de ingresos por tasas las licencias de Ć”ridos y vertidos de inertes (55.000, desde 2018), la de apertura de establecimientos (60.000, desde 2018), expediciĆ³n de documentos administrativos (85.000, desde 2018), el servicio de bodas (2.500, desde 2015), y el servicio de retirada de vehĆculos mal estacionados āla grĆŗaā (5.200, desde 2015), entre otros.
En el capĆtulo de tasas tambiĆ©n se incluyen los precios pĆŗblicos, como el dinero recaudado por utilizar la fotocopiadora de las bibliotecas (350 euros, igual desde 2015), o el uso de espacios del Ćrea de Juventud (500 euros, sin cambios desde 2015). TambiĆ©n estĆ” formado por la venta de productos del Patronato Municipal de Personas con Discapacidad (1.000 euros, igual a 2015 y siguientes), o los servicios del Patronato de Deportes (PMD), con una recaudaciĆ³n conjunta de 796.000 euros. Estos ingresos del PMD financian el 30,74% del presupuesto de este ente, por lo que hablamos de servicios semigratuitos. Si hablamos de la Radio, estos ingresos por uso pĆŗblico se reducen hasta los 5.000 euros, en concepto de emisiĆ³n de anuncios, y no ha variado desde 2015, aĆŗn cuando las tarifas se revisaron en 2017.
Por Ćŗltimo, respecto de Soderin, los ingresos por ventas ascienden a 1.007.550 euros, un 78% menos que el pasado aƱo. Esta diferencia en los ingresos se debe, en primer lugar, a la venta de Pago de Enmedio el pasado aƱo, por un importe de 2.100.000 euros y a la venta de promociones de viviendas por un importe de 2.390.000 euros. AsĆ, en el presente ejercicio solo se espera ingresar 93.000 euros por la venta de promociones industriales (venta de naves y suelos), y otras promociones, un capĆtulo que sĆ observa un aumento de 795.050 euros. Cabe destacar que no se incluyen en esta categorĆa los alquileres y arrendamientos, al ser Ingresos Patrimoniales, que veremos mĆ”s adelante.
El cuarto capĆtulo, el de las Transferencias Corrientes, aumenta un 8,35%, que deriva de la subida de fondos a nivel estatal, por la transferencia que hace el Estado Central a La Rinconada por la ParticipaciĆ³n en Impuestos de carĆ”cter nacional āIRPF, IVA, etc.ā (8.731.917,56 ā¬, un 7,66% mĆ”s que en 2021), en Impuestos AutonĆ³micos (2.135.900 ā¬, un 3,39% mĆ”s) y las subvenciones de otras administraciones para la ejecuciĆ³n de determinados proyectos, por lo que el total pasa de ser 19.482.813,59 ā¬ en 2021 a 21.110.496,38 ā¬ en el presente ejercicio.
Cabe destacar que en este capĆtulo el ayuntamiento recibe la financiaciĆ³n para el funcionamiento de las escuelas infantiles (967.798,41 euros, provenientes de la Agencia PĆŗblica Andaluza de EducaciĆ³n, dependiente de la Junta de AndalucĆa), estĆ”n recogidos los convenios de diversos centros del Patronato de Discapacitados (Centro Ocupacional, Unidad de DĆa, Residencia de Ancianos y Residencia de Gravemente Afectados, todo por 1.159.103,66 ā¬, de la Agencia de Servicios Sociales y Dependencia de AndalucĆa), convenios con diversas empresas (con un total de 195.100 euros, siendo el mĆ”s cuantioso el de CocaCola, con 100.000 euros). TambiĆ©n, curiosamente, las aportaciones a la cabalgata de Reyes (1.160 euros).
Entran igualmente en este apartado las subvenciones para los programas de Experiencias Profesionales para el Empleo (186.372 ā¬, del Servicio Andaluz de Empleo), o los Planes AutonĆ³micos de Empleo (tambiĆ©n del SAE, con un importe de 1.396.855,02 ā¬) y que muy problablemente financien los planes de empleo anunciados por el Consitorio.
Los entes municipales utilizan este apartado para declarar el dinero que les es transferido, normalmente por el ayuntamiento, para sus gastos corrientes. De esta manera, el PMD recibe 1.658.170,61 del ayuntamiento, 6.000 euros de DiputaciĆ³n y 14.000 de dos convenios con empresas. El Patronato de discapacitados, ademĆ”s de los convenios antes descritos recibe la aportaciĆ³n de los usuarios de los centros, con un montante de 405.701,17 ā¬. La Radio recibe prĆ”cticamente toda su financiaciĆ³n mediante este apartado, 168.608,18 ā¬. Soderin recibe por esta vĆa 6.000 euros en concepto de Ā«otras subvenciones corrientes de la AdministraciĆ³n General de la Comunidad AutĆ³nomaĀ».
El siguiente apartado, Ingresos Patrimoniales, es bĆ”sicamente el Ā«alquilerĀ» que recibe el ayuntamiento de la explotaciĆ³n privada de suelos pĆŗblicos que no son de dominio pĆŗblico.
Para aclarar este aparente contrasentido, pondremos un ejemplo: las vĆas pĆŗblicas (calles, caminos, etc) son suelo pĆŗblico de dominio pĆŗblico, el ayuntamiento no puede Ā«alquilarlasĀ», sĆ³lo cobrarnos una tasa si la ocupamos, con arreglo a la ley (recordemos que uno de los derechos fundamentales recogidos en la ConstituciĆ³n es la libre circulaciĆ³n). AsĆ, el ayuntamiento, en base a la tasa de ocupaciĆ³n del dominio pĆŗblico con sillas y mesas, grava los conocidos veladores, como hemos visto antes.
Este capĆtulo tambiĆ©n incluye las rentas de propiedades o depĆ³sitos bancarios, asĆ como el ingreso de cĆ”nones que tiene el Ayuntamiento. Por ejemplo, el de explotaciĆ³n de las casetas municipales en feria (12.000), las concesiones administrativas (75.000) o el alquiler de espacios escĆ©nicos (3.000).
De esta manera, el presupuesto cifra su capĆtulo de Ingresos Patrimoniales en 919.790 ā¬. Por entes y orĆgenes podemos desagregar esta cantidad en los 189.000 euros del ayuntamiento (intereses de depĆ³sitos, 5.000 euros, e ingresos de sociedades ), 7.000 euros del PMD, 9.000 del Patronato de Discapacidad o los 714.790 euros de Soderin (en arrendamientos de naves y viviendas).
En el capĆtulo siete, las Transferencias de Capital, que son las subvenciones directas por diversos planes. En este apartado se encuentran los fondos Next Generation, el antiguo PER (PFEA), y las subvenciones provenientes de DiputaciĆ³n. SegĆŗn los planes del Ayuntamiento, estos ingresos harĆ”n frente varios proyectos, como la finalizaciĆ³n del macrocentro de Servicios Generales en La UniĆ³n, actuaciones en el Museo Urbano y el pabellĆ³n deportivo de La Paz-Almonazar. TambiĆ©n la continuidad de proyectos con mĆ”s administraciones como el Centro de FormaciĆ³n Profesional Integrado especializado en aeronĆ”utica āproveniente de la Junta de AndalucĆaā, la reanudaciĆ³n de las obras del paralizado Parque de Bomberos āproveniente de DiputaciĆ³nā asĆ como el avance del viaducto āde la Junta y Fomentoā.
Soderin tiene en este capĆtulo la mitad de su presupuesto, con 1.663.100 euros. Apreciamos aquĆ las prometidas āy acordadas con los otros grupos polĆticosā rehabilitaciones de viviendas, a travĆ©s de una subvenciĆ³n del Programa de RehabilitaciĆ³n de Vivienda PĆŗblica, de la Junta de AndalucĆa, con un importe de 1.470.000 ā¬. TambiĆ©n una subvenciĆ³n para hacer frente a los intereses de los prĆ©stamos solicitados para la construcciĆ³n de viviendas, por 89.200 euros; una subvenciĆ³n para la integraciĆ³n social, de 66.000 y, proveniente de la Agencia de Vivienda y RehabilitaciĆ³n de AndalucĆa (AVRA), una transferencia para obras de saneamiento por 37.900 ā¬
El montante total de las transferencias de capital es de 8.038.951,92 ā¬
En Activos Financieros, octavo capĆtulo cuyo total no varĆa en absoluto desde el pasado aƱo, con 66.010,12 ā¬. Estas son las devoluciones que el Ayuntamiento recibe de prĆ©stamos que ha realizado en el pasado (funcionarios que pidieron un adelanto o prĆ©stamos a otras entidades pĆŗblicas). Radio Rinconada ingresarĆ” por esta vĆa otros 4.800 euros, asĆ como el PMD 10.000 ā¬ de reintegros de anticipos a largo plazo.
El Ćŗltimo capĆtulo, Pasivos Financieros, con un montante de 511.873,94, son prĆ©stamos que el Ayuntamiento contrata para poder realizar servicios, obras o infraestructuras porque reconoce que con los ingresos no le llega. Cabe destacar que en el pasado presupuesto este capĆtulo era de 376.874,52 ā¬, creciendo asĆ un 35,82%
Continuaremos en el siguiente artĆculo con los gastos, un apartado mucho mĆ”s extenso y minucioso de los presupuestos municipales.